# Modelo 720: cuándo hay que contar que tienes cuentas fuera > El 720 es un formulario informativo: no se paga nada con él, pero es obligatorio si tus cuentas fuera de España superan los 50.000 €. Lo delicado está en los detalles: qué cuenta como extranjero, cuándo se repite y qué pasa si se olvida. - Fuente: Primísima — https://primisima.com/modelo-720-cuentas-en-el-extranjero/ - Autor: Redacción de Primísima - Publicado: 2026-08-07 - Datos revisados: 2026-08-07 - Tema: modelo 720 cuentas en el extranjero (Fiscalidad del ahorro) - Aviso: comparador que monetiza por afiliación con algunas de las entidades que compara. Información, no asesoramiento financiero ni fiscal. --- El modelo 720 arrastra una fama de monstruo que ya no se corresponde con su tamaño: desde que la justicia europea tumbó su régimen sancionador desproporcionado, es un formulario informativo con sanciones ordinarias. Sigue siendo obligatorio, sigue teniendo trampa en las definiciones, y para el ahorrador que persigue TAE por Europa es parte del equipaje. ## Qué es y qué no es Es una **declaración informativa** sobre bienes y derechos en el extranjero, en tres bloques: cuentas bancarias, valores y seguros, e inmuebles. No liquida ningún impuesto —los intereses de esas cuentas tributan por su lado, en [la renta](https://primisima.com/declarar-los-intereses-en-la-renta/)— y no es el canal por el que Hacienda «se entera»: eso ya lo hace el intercambio automático de información entre países. Es tu obligación formal de contarlo tú. ## El umbral: 50.000 € por bloque Para el bloque de cuentas, la obligación nace si **la suma de saldos de todas tus cuentas en el extranjero** supera los 50.000 €, mirando tanto el saldo a 31 de diciembre como el saldo medio del último trimestre. Cuentas de las que seas titular, autorizado, representante o titular real: todas suman al examen. Presentado una vez, no se repite cada año: solo vuelve a tocar si algún saldo declarado crece en más de 20.000 € respecto de la última declaración, o si abres o cancelas cuentas que deban declararse. El plazo, del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente. ## Qué cuenta como «en el extranjero», que es donde se falla La geografía fiscal no va de dónde está la app sino de dónde está la cuenta: - **Sucursal en España de un banco extranjero**: la cuenta está EN España. No va al 720. - **Banco extranjero sin sucursal aquí, contratado a distancia**: cuenta en el extranjero. Va al 720 si superas umbrales. Es el caso de la mayoría de neobancos y bancos de captación europeos con IBAN de otro país. - **Plataformas de depósitos**: los depósitos constituidos en bancos extranjeros a través de la plataforma son cuentas en el extranjero a estos efectos. La pista rápida —no infalible, pero orienta— son las dos primeras letras del IBAN. La comprobación seria es la de siempre: qué entidad es y con qué licencia opera, que se resuelve en [el registro correspondiente](https://primisima.com/comprobar-que-un-banco-esta-registrado/) y define también [qué fondo te garantiza](https://primisima.com/garantia-de-los-bancos-europeos/). > **Las sanciones, después de Europa.** > > El régimen original —multas fijas enormes y la imprescriptibilidad de las ganancias no justificadas— fue declarado contrario al Derecho de la Unión en 2022. Desde entonces, incumplir el 720 se sanciona con el régimen general de las declaraciones informativas: multas moderadas, prescripción normal. Sigue sin ser gratis, y presentarlo tarde de motu propio es mucho más barato que esperar el requerimiento. ## El flujo práctico del cazador de TAE 1. **Antes de fin de año**, suma los saldos de tus cuentas fuera. Rondando los 50.000 €, decide con datos: mover saldo a España en diciembre puede evitarte la obligación, si es que te estorba, aunque recuerda que también examina el saldo medio del trimestre. 2. **Si superas el umbral**, prepara para cada cuenta: entidad y su dirección, IBAN, fecha de apertura, saldo a 31 de diciembre y saldo medio del último trimestre. Los extractos anuales del banco lo traen. 3. **Presenta entre enero y marzo**, por internet. Es un formulario, no una mudanza: la primera vez cuesta una tarde, las siguientes solo tocan si hay cambios relevantes. 4. **No lo confundas con la renta**: los intereses se declaran aparte, cada año, como manda [su fiscalidad](https://primisima.com/fiscalidad-de-un-deposito-extranjero/). ## Preguntas frecuentes ### ¿Tener 30.000 € en un banco alemán me obliga al 720? No, si el conjunto de tus cuentas en el extranjero queda por debajo de 50.000 € tanto a 31 de diciembre como en saldo medio del último trimestre. Los intereses sí van a tu renta, con o sin 720. ### ¿La cuenta de mi bróker extranjero va en el 720? El efectivo en cuentas de entidades extranjeras entra en el examen del bloque de cuentas, y los valores depositados fuera tienen su propio bloque con su propio umbral de 50.000 €. Los bloques se miran por separado: puedes estar obligado por uno y no por otro. ### ¿Qué pasa si debí presentarlo hace dos años y no lo hice? Presentarlo fuera de plazo sin requerimiento previo se lleva una sanción por dato con mínimos moderados desde la reforma. Es la vía barata de regularizar: los intercambios de información hacen que el escenario «no se enterarán» sea una apuesta perdedora. ### ¿El 720 afecta a lo que pago de impuestos? Directamente, en nada: es informativo. Indirectamente, ordena tu posición: con el 720 al día y los intereses declarados, tener el ahorro repartido por Europa es tan limpio como tenerlo en la sucursal de la esquina.