Las mejores TAE del mercado llegan cada vez más desde licencias de otros países de la UE, y con ellas viaja siempre la misma pregunta: «¿y esto cómo tributa?». La respuesta de fondo tranquiliza y las tres letras pequeñas ocupan el resto del artículo.
El fondo: tributas igual, porque tributas por todo
Un residente fiscal en España tributa por su renta mundial. Los intereses de un banco alemán, italiano o lituano son rendimientos del capital mobiliario en la base del ahorro, con la misma escala y las mismas reglas que los del banco de tu barrio. No hay un impuesto especial ni un tipo distinto: hay el mismo impuesto con más burocracia.
Frente 1: aquí no retiene nadie
Un banco sin establecimiento en España no practica retención española. Cobras los intereses íntegros, y la factura fiscal completa llega en la declaración del año siguiente: la misma cantidad, en un solo golpe y sin anticipo.
Consecuencias prácticas: apartar el impuesto según cobras —la calculadora tiene un modo «sin retención» que enseña el golpe—, y apuntar los intereses a mano en la renta, porque el banco extranjero no alimenta tu borrador, como detalla cómo declarar los intereses.
Frente 2: allí puede que sí retengan
Algunos países aplican retención en origen a los intereses pagados a no residentes; otros no, o la eliminan presentando un certificado de residencia fiscal española que el propio banco suele pedir en el alta.
Cuando hay retención en origen, el convenio de doble imposición entre España y ese país fija un máximo, y esa cantidad se recupera en tu renta mediante la deducción por doble imposición internacional. Lo retenido por encima del convenio no se deduce aquí: se reclama a la hacienda de allí, un trámite lo bastante pesado como para que la jugada correcta sea anterior: entregar el certificado de residencia a tiempo y que no te retengan de más desde el principio.
Frente 3: informar de que la cuenta existe
Independiente del impuesto, está la obligación de información sobre bienes en el extranjero: si tus saldos fuera superan los umbrales, toca presentar el modelo 720 una vez, y de nuevo solo si los saldos crecen de forma relevante. Es un formulario informativo —no se paga nada con él—, pero es obligatorio y tiene su calendario.
Y una aclaración que ahorra sustos: Hacienda ya sabe que la cuenta existe. El intercambio automático de información entre países comunica saldos e intereses de residentes españoles cada año. El 720 no es el mecanismo por el que se enteran; es tu obligación formal de contarlo tú también.
¿Compensa, entonces?
La fiscalidad no debería decidir esta comparación, porque es la misma. Deciden la TAE, la garantía del país correspondiente y tu tolerancia al papeleo descrito. En igualdad de TAE, el banco español gana por comodidad; con diferencial claro a favor del extranjero, el papeleo se paga con gusto. Dónde está cada oferta lo dice la comparativa de depósitos.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuestos dos veces por un depósito extranjero?
No deberías: el convenio de doble imposición limita lo que el país de origen puede quedarse y España te deja deducir esa parte. La doble imposición real solo aparece cuando no se entrega el certificado de residencia y retienen de más; ese exceso se reclama fuera, no se deduce aquí.
¿Cómo declaro intereses cobrados en otra divisa?
Convertidos a euros al cambio de la fecha de cobro. Con plataformas y bancos que operan en euros, la mayoría de los que captan en España, este frente ni aparece; con divisa de por medio, además de la conversión hay riesgo de cambio, como cuenta depósitos en dólares.
¿Tengo que presentar el 720 por cualquier cuenta extranjera?
Solo si el conjunto de tus cuentas fuera supera el umbral de los 50.000 € en saldo, con las reglas de detalle del propio modelo. Por debajo, ni 720 ni formulario alguno: solo declarar los intereses en la renta como siempre.
¿Las plataformas de depósitos cambian algo de esto?
Nada de fondo: el depósito está en el banco extranjero que lo emite y su fiscalidad es la descrita. La plataforma suele facilitar los extractos anuales agregados, que es una ayuda real para la declaración, como se cuenta en plataformas de depósitos.