Cuando mires el extracto de una cuenta remunerada vas a ver dos líneas: el interés bruto abonado y una retención que se resta ahí mismo. La confusión habitual es pensar que con eso ya está todo pagado, y no lo está.
Qué es exactamente
La retención es un pago a cuenta del IRPF. La entidad, al abonarte intereses, se queda un porcentaje y lo ingresa en Hacienda a tu nombre. Ese dinero no es del banco ni es un impuesto que hayas pagado ya: es un anticipo apuntado en tu casilla.
El tipo es del 19 %.
Fuente:Agencia Tributaria· Art. 90 del Reglamento del IRPF (RD 439/2007)· comprobado el 7 de agosto de 2026
Por qué existe
Por dos motivos, y ninguno es fiscal en sentido estricto. Uno: el Estado cobra a lo largo del año en lugar de esperar a la campaña de renta. Dos, y más relevante para ti: la retención informa. La entidad declara lo que te ha abonado y lo que ha retenido, y eso es lo que hace que tus intereses aparezcan ya en el borrador de tu declaración sin que tengas que apuntarlos.
Cuándo sobra y cuándo falta
El tipo de retención es fijo. Tu tipo real no lo es: depende de toda tu base del ahorro del año, con una escala progresiva. Así que la retención y el impuesto solo coinciden por casualidad.
Sobra si tus rendimientos del ahorro del año son moderados y tu tipo efectivo se queda en el primer tramo. La diferencia te la devuelven al declarar. Y ojo: si no presentas la declaración porque no estás obligado, no te la devuelven. La retención ya se la quedó Hacienda.
Falta si además de los intereses tienes dividendos, o has vendido un fondo o unas acciones con ganancia. La suma puede llevarte a un tramo superior, y entonces la retención del anticipo se queda corta y la diferencia sale a pagar. La escala está en los tramos de la base del ahorro.
El caso que sorprende: cuando no hay retención
Un banco de otro país de la UE que opera en España sin sucursal normalmente no practica retención española. Tampoco la practica el Tesoro con las letras.
En el momento parece una ventaja: cobras los intereses enteros. Pero el impuesto es exactamente el mismo, así que lo que has hecho es aplazarlo. Toda la factura te llega de golpe en la declaración del año siguiente, y con dos consecuencias prácticas:
- Hay que apartar el dinero. Si has gastado los intereses, la declaración sale a pagar y el dinero tiene que salir de otro sitio.
- Hay que apuntarlos tú. No aparecen en el borrador, porque nadie los ha comunicado a Hacienda desde España. Omitirlos no es una opción: hay intercambio automático de información entre administraciones.
Es la razón por la que dos productos con la misma TAE no son igual de cómodos, aunque cuesten lo mismo.
Lo que la retención no es
No es una comisión. El banco no se queda nada: lo ingresa a tu nombre.
No es opcional. No puedes pedir que no te retengan, ni que te retengan más o menos. El tipo lo fija la norma.
No es el impuesto final. Es la confusión que da origen a esta página. Ver el bruto y el retenido en el extracto y pensar «pues ya está» funciona por casualidad cuando tu tipo real coincide con el de retención, y falla en cuanto tienes cualquier otro rendimiento del ahorro.
No cambia lo que pagas, cambia cuándo. Entre un producto que retiene y otro que no, la factura total es idéntica.
Preguntas frecuentes
¿Puedo recuperar la retención si no tengo que declarar?
Solo presentando la declaración. Si no estás obligado y no la presentas, la retención se queda ingresada y no la recuperas, aunque tu tipo real fuera inferior. Con intereses pequeños la diferencia es de unos euros; conviene comprobarlo antes de decidir no presentarla.
¿Me retienen también en un depósito?
Sí, en el momento en que abona los intereses. Si el depósito paga todo al vencimiento, la retención se practica entonces, de una vez y sobre el total.
¿Por qué en mi banco extranjero no me han retenido nada?
Porque una entidad sin establecimiento en España no tiene obligación de retener por el IRPF español. Los intereses tributan igual: los declaras tú y pagas al presentar la renta. Puede además haber retención en el país de origen, recuperable total o parcialmente si hay convenio de doble imposición.
La retención de mi extracto no cuadra con el porcentaje, ¿por qué?
Casi siempre por redondeos, porque se aplica sobre cada abono y no sobre el total anual, o porque el abono corresponde a un periodo parcial. Si la diferencia es apreciable, pide a la entidad el detalle del cálculo del periodo.